+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Оплата за сотрудника за обучение

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Получить за счет работодателя образование или же новые навыки в рамках уже имеющейся профессии очень выгодно для работника. Ведь, как известно, стоимость обучения сейчас высока. Согласно ст. А в статье ТК РФ предусмотрено, что работники имеют право на подготовку и дополнительное профессиональное образование. Указанное право реализуется путем заключения договора между работником и работодателем.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Содержание страницы Обучение сотрудника за счет работодателя по ТК РФ Виды расходов работодателя на обучение Правила и особенности отработки за обучение Учет расходов на обучение.

Оплата учебы работников: когда придется удержать НДФЛ

Получить за счет работодателя образование или же новые навыки в рамках уже имеющейся профессии очень выгодно для работника. Ведь, как известно, стоимость обучения сейчас высока. Согласно ст. А в статье ТК РФ предусмотрено, что работники имеют право на подготовку и дополнительное профессиональное образование. Указанное право реализуется путем заключения договора между работником и работодателем.

Когда на учебу работника посылает работодатель, то именно он несет все сопутствующие расходы. Этот вариант обучения мы и будет рассматривать. Подготовка работников и их дополнительное профессиональное образование производятся работодателем на условиях и в порядке, которые установлены в коллективном или трудовом договоре.

Правда, в случаях, предусмотренных законодательством РФ, работодатель обязан проводить профессиональное обучение или дополнительное профессиональное образование, если это является условием выполнения работниками определенных видов деятельности. Например, это обязательное повышение квалификации аудиторов, которое предусмотрено в Федеральном законе от В статье 2 Федерального закона от Разница, на наш взгляд, вполне понятна. Профессиональное обучение — это, например, получение профессии бухгалтера в какой-то строго определенной сфере, например, в банковском учете.

А профессиональное образование — это получение в данном случае высшего экономического образования, которое в принципе позволяет работать бухгалтером в любой сфере учета, хотя для этого, скорее всего, может потребоваться повышение квалификации. Что такое профессиональное обучение, подробно описывается в ст.

Так, под профессиональным обучением по программам профессиональной подготовки по профессиям рабочих и должностям служащих понимается профессиональное обучение лиц, ранее не имевших профессии рабочего или должности служащего. Иначе говоря, человек получает новую для себя профессию. Под профессиональным обучением по программам повышения квалификации рабочих и служащих понимается профессиональное обучение лиц, уже имеющих профессию рабочего, профессии рабочих или должность служащего, должности служащих, в целях последовательного совершенствования профессиональных знаний, умений и навыков по имеющейся профессии рабочего или имеющейся должности служащего без повышения образовательного уровня.

Другими словами, работал бухгалтером в банке, стал работать бухгалтером в бюджетной сфере. Но как был бухгалтером, так и остался им. Под профессиональным обучением по программам переподготовки рабочих и служащих понимается профессиональное обучение лиц, уже имеющих профессию рабочего, профессии рабочих или должность служащего, должности служащих, в целях получения новой профессии рабочего или новой должности служащего с учетом потребностей производства, вида профессиональной деятельности.

Например, был экономистом — стал программистом. Согласно п. Как видите, освобождение от налогообложения суммы платы за обучение физического лица не связывается ни с наличием трудовых отношений между компанией, оплачивающей обучение, и обучающимся, ни с тем, по чьей инициативе проводится обучение.

Здесь главное выполнить условия, предусмотренные данной нормой, а именно обучение должно проходить по указанным образовательным программам, а образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию. На это обращают внимание специалисты Минфина России письмо от Отметим, что работник может получать и второе высшее образование, и даже третье — на льготе по уплате НДФЛ это никак не сказывается см.

Образовательная деятельность, проводимая путем разовых занятий, в том числе в виде лекций, стажировок и семинаров, не лицензируется, если по ее итогам не проводится аттестация и не выдаются документы об образовании. Исходя из этого, семинары можно разделить на два вида: учебные и консультационные.

Учебные семинары имеют право проводить только те компании, у которых есть лицензия на право ведения образовательной деятельности. По окончании обучения слушатели получают документ об образовании — удостоверение о повышении квалификации или диплом о профессиональной переподготовке.

А вот для проведения консультационных семинаров лицензия не нужна. В связи с этим возникает вопрос: нужно ли удерживать НДФЛ со стоимости таких занятий?

Ведь в данном случае не выполняется одно из условий, предусмотренных п. На наш взгляд, стоимость такого обучения не должна облагаться НДФЛ, но по другой норме Кодекса — по п. В нем сказано, что не подлежат обложению НДФЛ все виды установленных действующим законодательством РФ компенсационных выплат, в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ , в том числе связанных с возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников.

Таким образом, если участие в семинаре проводится по инициативе работодателя ст. Судьи также придерживаются данного мнения см. Доказать то, что в данной ситуации участие в семинаре проводится не в интересах компании, а в личных интересах самого работника, и значит, можно применить ст.

И задача эта крайне сложная. Многие работодатели выплачивают некую денежную компенсацию сотрудникам, отправляемым на однодневный семинар. Облагается ли такая щедрость НДФЛ? В письме от По мнению финансистов, в данном случае имеет место однодневная командировка.

При направлении работника в однодневную командировку, как полагают финансисты, суммы денежных средств, выплачиваемых работнику взамен суточных, освобождаются от налогообложения в размерах, предусмотренных в п. По общему правилу возмещение работнику командировочных расходов не облагается НДФЛ п. При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, но не более руб.

Эти суммы суд признал возмещением иных расходов работника, связанных со служебной командировкой. И можно было бы предположить, что не облагается НДФЛ вся сумма полученного работником возмещения, при условии, что его расходы подтверждены оправдательными документами и работодатель счел эти расходы оправданными и разумными. Тем не менее, руководствуясь п. Отметим, что налоговая служба несколько иначе подходит к решению данного вопроса. В письме ФНС России от Если же документов нет, то не облагается компенсация в размерах, установленных в п.

В соответствии со ст. Ученический договор с работником является дополнительным к трудовому договору. Он действует со дня, указанного в этом договоре, в течение предусмотренного им срока.

Ученичество организуется в форме индивидуального, бригадного, курсового обучения и в иных формах. Работники, проходящие обучение в компании, по соглашению с работодателем могут полностью освобождаться от работы по трудовому договору или выполнять эту работу на условиях неполного рабочего времени.

В период действия ученического договора работники не могут привлекаться к сверхурочным работам, направляться в служебные командировки, не связанные с ученичеством. При этом на учеников распространяется трудовое законодательство, включая законодательство об охране труда. В статье ТК РФ определено, что ученикам в период ученичества выплачивается стипендия, размер которой определяется ученическим договором и зависит от получаемой квалификации, но не может быть ниже МРОТ.

Стипендии, выплаченные на основании ученических договоров, облагаются НДФЛ. Об этом Минфин России сообщил еще в письмах от Дело в том, что при определении базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика в денежной и натуральной формах. Да, в пункте 3 ст. И среди них — компенсационные выплаты, связанные с исполнением трудовых обязанностей. Но стипендии не признаются компенсационными выплатами, так как выплачиваются физическим лицам не в рамках трудовых или гражданско-правовых договоров.

Кроме того, стипендии по ученическим договорам не указаны в списке освобождаемых сумм, утвержденном в вышеназванном пункте. Отметим, что и ст. Нельзя применить в данном случае и п. Ведь в рассматриваемом случае стипендии ученикам выплачивает потенциальный работодатель, а не сами образовательные учреждения.

Ну а доход, полученный учеником за работу во время выполнения практических занятий, безусловно, относится к его доходам, составляющим налоговую базу по НДФЛ.

Рассмотрим достаточно распространенную ситуацию. Компания запускает новое производство. Для этого производится закупка оборудования. Однако у компании нет в штате работников, обладающих соответствующей квалификацией для эксплуатации новой техники. Поэтому компания заключает с поставщиком договор на обучение своих сотрудников работе на этом оборудовании.

И вот тут возникает вопрос о налогооблагаемых доходах работников, полученных в форме профессионального обучения. Если у поставщика оборудования отсутствует лицензия на образовательную деятельность, то применить положения п. Но здесь, на наш взгляд, можно воспользоваться п. В этом случае НДФЛ со стоимости такого обучения удерживать не надо.

Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Правительство предлагает расширить перечень расходов для отнесения к расходам налогоплательщика на обучение. Молоко за вредность без налоговых проблем. Расходы на обучение: если студента отчислили….

НДФЛ при оплате экзаменов и учебной литературы. Расходы на обучение сотрудников: общие правила и подводные камни. Право или обязанность? Виды обучения В статье 2 Федерального закона от Льгота есть! Семинары и консультации Образовательная деятельность, проводимая путем разовых занятий, в том числе в виде лекций, стажировок и семинаров, не лицензируется, если по ее итогам не проводится аттестация и не выдаются документы об образовании.

Однодневный семинар: выплата суточных Многие работодатели выплачивают некую денежную компенсацию сотрудникам, отправляемым на однодневный семинар. Ученический договор В соответствии со ст. Подготовка персонала для нового производства Рассмотрим достаточно распространенную ситуацию.

Книги нашего издательства: серия История. Свежий номер. Дистанционная работа во время карантина и не только.

Обучение за счет предприятия: налогообложение и отчетность

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Статья ТК РФ предусматривает, что в случае увольнения без уважительных причин до истечения срока, обусловленного трудовым договором или соглашением об обучении за счет средств работодателя, работник обязан возместить затраты, понесенные работодателем на его обучение, исчисленные пропорционально фактически не отработанному после окончания обучения времени, если иное не предусмотрено трудовым договором или соглашением об обучении. Почему данная норма выделяется из общей канвы 39 главы? Прежде всего потому, что, в отличие от остальных статей, в ней говорится не о прямом ущербе работодателя, а скорее, о косвенных убытках. Данная норма резко контрастирует еще и тем, что, в отличие от остальных, она дает возможность умозрительного определения размера убытков.

Кто заплатит за обучение работника?

Иногда работодатели оплачивают своим работникам обучение. Как правило, работодатель это делает не по доброте душевной, а преследуя свой интерес — иметь более квалифицированных специалистов. В этих целях между работодателем и работником заключается ученический договор ст. Каковы же последствия такого договора? Напомним, в ученическом договоре нужно указать ст. С суммы, потраченной на обучение работника, работодателю не нужно начислять ни НДФЛ, ни страховые взносы п.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Предоставление и оплата учебного отпуска сотруднику

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Учитываются ли расходы на оплату обучения сотрудников или их детей, на компенсацию стоимости услуг детсадов при подсчете НДФЛ и налога на прибыль организаций, начисляются ли в этом случае страховые взносы, зависит от множества нюансов: кому непосредственно сотруднику или его ребенку и кем дошкольным либо иным образовательным учреждением оказаны и в каком порядке оплачены услуги перечислены напрямую или данные затраты компенсированы работнику. Также имеет значение и то, чему учился сотрудник. Однако ряд доходов ст. К ним относятся и суммы оплаты за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным общеобразовательным и профессиональным образовательным программам, его профессиональную подготовку и переподготовку в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус п. Таким образом, суммы оплаты за обучение работника в образовательных организациях не облагаются НДФЛ при условии, что российское образовательное учреждение, в котором работник проходит обучение, имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности ч.

Добрый день. Нам нужно знать налоговые последствия в двух случаях.

Конечно, процесс обучения — всеобъемлющ. Он может быть формальным с выдачей документа об образовании и неформальным с выдачей справки произвольной формы , обязательным производиться согласно закону, соглашению, коллективному договору и добровольным. Кроме того, следует разделять собственно обучение и мероприятия, направленные на получение знаний, но не являющиеся обучением. К составляющим процесса профессионального обучения можно отнести: профессиональную подготовку; переподготовку; повышение квалификации.

Налоги и страховые взносы при оплате обучения работника или его ребенка

Можно хоть куда писать, ничего не изменится будь хоть трижды бдагополучные. Если случай зафиксирован службами полиции скорой МЧС какой бы ни хорошей была семья её будут контролировать. Переключатель навигации Судебная практика Законы и комментарии Публикации Жалоба на органы опеки и попечительства.

Куда можно пожаловаться на опеку Июл 18, 2019 Судебная практика Жалоба на органы опеки и попечительства.

Люди, которые проводят много времени за рулем, часто имеют проблемы с сохранностью туфель и ботинок. При длительном соприкосновении с ковриком на полу кабины автомобиля, задник обуви получает механические повреждения - царапины и потертости.

Оплата обучения за детей сотрудников

Допущенные в постановлении описки могут быть устранены судебным приставом-исполнителем, нарушение сроков вынесения постановления не свидетельствует о его незаконности. Судом первой инстанции было отказано в удовлетворении заявленного А.

Президиум указал, что выводы судов сделаны без учета положений п. Стоимость объекта оценки, указанная оценщиком в отчете, является обязательной для судебного пристава-исполнителя при вынесении указанного постановления, но может быть оспорена в суде сторонами исполнительного производства не позднее десяти дней со дня их извещения о произведенной оценке. Постановления должностного лица службы судебных приставов, его действия (бездействие) по исполнению исполнительного документа могут быть оспорены в арбитражном суде либо суде общей юрисдикции в порядке, установленном процессуальным законодательством РФ, с учетом особенностей, установленных настоящим Федеральным законом (пункт 1 статьи 128 Закона об исполнительном производстве).

Оплата за обучение сотрудника необлагаемая НДФЛ

Апелляционный порядок обжалования решения мирового судьи2. Кассационный порядок обжалования решения судьи3. Обжалование судебного решения в порядке надзора4. Joomla Templates designed by Web Hosting АВТОВЛАДЕЛЬЦАМАВТОРСКОЕ ПРАВОГРАЖДАНСКОЕ ПРАВОЖИЛИЩНОЕ ПРАВОЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙИПОТЕКАКРЕДИТНАЛОГОВОЕ ПРАВОНАСЛЕДОВАНИЕНЕДВИЖИМОСТЬПРАВА ПАЦИЕНТАПРИЗЫВ В АРМИЮСЕМЕЙНОЕ ПРАВОТРУДОВОЕ ПРАВОСКАЧАТЬ КОДЕКСЫ РАБОТА В ИНТЕРНЕТ Сайт продаётся.

Кроме того, для удобства потребителей этой же статьей предусмотрено, что иск о защите прав потребителей может быть предъявлен в суд по выбору истца: - по месту нахождения организации, а если ответчиком является индивидуальный предприниматель - его жительства;- по месту жительства или пребывания истца;- по месту заключения или исполнения договора.

- Получить за счет работодателя образование или же Ведь, как известно, стоимость обучения сейчас высока. некую денежную компенсацию сотрудникам, отправляемым на однодневный семинар.

Работодатель заставляет оплатить обучение при увольнении

По этим записям можно однозначно определить, в какой день сотрудник погулял, а в какой - отсутствовал на рабочем месте по неустановленной причине. О том, как информация о рабочем времени сотрудника отражается в табеле учета, рассказывается в статье.

Как организовать обучение сотрудников за счет работодателя

Главное, чтобы в нём было понятно кто, кому и по какому поводу предъявляет требования. Но если по каждому вопросу организации и граждане обращались бы с исками в суд, то наплыв дел создал бы определенный коллапс.

Это соотношение свидетельствует, что недовольство судебной системой порождается не судами как таковыми, а организацией их работы.

Таким образом, проблемы, возникающие у граждан при обращении к правосудию, по большей части не имеют прямого отношения к необходимости реформирования судебной системы и не будут при её реформировании автоматически ликвидированы.

Обучение работника за счет работодателя – что важно знать

Меры воздействия напрямую зависят от вида долга. Как видите, выше были приведены субъективные причины, по которым владелец квартиры не может произвести оплату коммунальных услуг в срок. Помимо них, также присутствую и объективные причины. Могут ли отключить свет за неуплату квартплаты или поставить заглушку на канализацию для должников - читайте далее.

Зачем в 1С ЗУП 8. Как быстро определить требуется ли корректировка РСВ при перерасчетах в 1С ЗУП 8. Как быстро объяснить расхождения между 6-НДФЛ и РСВ в сведениях о доходах в 1С ЗУП 3.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. comanli

    Портал просто замечательный, побольше бы таких!